一、依據本會銀行局案陳貴行110年12月6日一總理管字第11000135955號函及110年12月20日一總理管字第11000142645號函辦理。
二、所詢疑義說明如下：
(一)鑑於非專業投資人因較不具投資經驗及金融專業，基於信託業負有善良管理人之注意及忠實義務，本會前參考境外結構型商品管理規則第22條第1項第1款規定，於信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第22條第2項第1款及第3項規定，信託業受理非專業投資人之委託投資時，應建立商品適合度規章，評估客戶之風險承受等級及商品之風險等級，以確認其足以承擔所投資標的之風險。
(二)本會為強化高資產客戶之權益保障，於109 年 8 月 7日發布之「銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法」第6條明定，銀行應針對高資產客戶之特性，建立適當之商品適合度制度，至少包括瞭解客戶程序、客戶整體投資組合適配性及高風險集中度之控管。
(三)基於專業投資人之保障，請參酌上開針對高資產客戶應建置商品適合度制度之規範意旨，對客戶為專業投資人時，宜審酌其整體投資組合適配性及風險集中度情形，以確保整體投資風險符合其風險承受度，並於內部作業規範增訂相關商品適合度制度。