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金融監督管理委員會函釋「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第32條及第34條之適用。（民國104年6月24日金管銀國字第10400923641號函）

主旨：

有關「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」(下稱內控辦法)第32條及第34條適用乙案，請查照。

說明：

一、依內控辦法第32條第4項規定：「金融控股公司及銀行業總機構、國內外營業單位、資訊單位、財務保管單位及其他管理單位應指派人員擔任法令遵循主管，負責執行法令遵循事宜」，本項所稱「其他管理單位」亦包含法令遵循單位在內。總機構法令遵循主管即可為該法定指派人員，並負責法令遵循事宜。

二、法令遵循單位為管理單位，故法令遵循單位亦有執行所屬單位法令遵循事宜之必要，應依內控辦法第34條第4項規定，定期辦理法令遵循自行評估作業，並應依內控辦法第34條規定，就法令遵循制度之規劃、管理及執行予以落實。

正本：

中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人李紀珠，請轉知所屬會員及外銀在台分行）、中華民國信用合作社聯合社（代表人麥勝剛，請轉知所屬會員）、中華民國信託業商業同業公會（代表人黃添昌，請轉知所屬會員）、中華民國票券金融商業同業公會（代表人吳正慶，請轉知所屬會員）、兆豐金融控股股份有限公司（代表人蔡友才）、華南金融控股股份有限公司（代表人劉燈城）、台新金融控股股份有限公司（代表人吳東亮）、富邦金融控股股份有限公司（代表人蔡明忠）、日盛金融控股股份有限公司（代表人黃錦瑭）、玉山金融控股股份有限公司（代表人黃永仁）、中華開發金融控股股份有限公司（代表人陳木在）、國泰金融控股股份有限公司（代表人蔡宏圖）、元大金融控股股份有限公司（代表人王榮周）、國票金融控股股份有限公司(代表人魏啟林)、新光金融控股股份有限公司（代表人吳東進）、永豐金融控股股份有限公司（代表人何壽川）、中國信託金融控股股份有限公司（代表人顏文隆）、第一金融控股股份有限公司（代表人蔡慶年）、臺灣金融控股股份有限公司（代表人李紀珠）、合作金庫金融控股股份有限公司（代表人廖燦昌）

副本：

金融監督管理委員會檢查局、本會銀行局

授權單位主管決行並鈐印