主旨：

配合主管機關預計於103年6月30日開放投資人現股先賣後買當日沖銷交易，修訂本公司相關帳簿劃撥作業，並配合臺灣證券交易所公告時程上線實施，請　查照。

說明：

一、依據證交所103年4月8日臺證規字第1030600951號函辦理。

二、配合開放現股先賣後買當日沖銷交易，修正本公司相關帳簿劃撥作業其說明如后:

(一) 證券商於接受投資人當日委託賣出，再買入該證券且於向臺灣證券交易所或櫃檯買賣中心申報當日沖銷交易後，貴公司可由現行「申報帳務調整查詢」（交易代號181）及「有價證券當日沖銷資料查詢/收檔」（交易代號K97/K97F）查詢當日沖銷交易申報情形及實際相抵數額。

(二) 若當日沖銷交易人賣出後未買回時，證券商經由臺灣證券交易所或櫃檯買賣中心應付當沖券差申報平台辦理借券交割，或透過證券金融公司申請標(議)借辦理借券交割，經臺灣證券交易所或櫃檯買賣中心通知本公司辦理轉帳後，　貴公司可由「匯撥轉帳交易明細查詢」交易（交易代號167），選項"1"查詢轉入資料，選項"2"查詢轉出資料，其備註欄K0A表示當沖借券轉帳，K0B表示當沖還券轉帳。

三、前揭借券交割係屬款券皆保管於保管機構之投資人，證券商於辦理參加人與保管機構間辦理買賣交割資料傳送時，應將代為借券股數視為已預收之證券數額輸入「證券商買賣交割資料媒體傳送」(B01)交易「預收券」欄位，俾利保管機構依證券商通知賣出股數扣除該「預收券」欄位數額後辦理賣出撥轉通知(交易代號B97)。

四、本案相關電腦連線傳收檔案及報表格式詳附件，請至本公司網站查詢及下載，網址http://www.tdcc.com.tw（公告事項/函文公告/函文類別/集中保管相關作業變更/簡化說明），如有未盡事宜，請洽本公司業務部：電話（02）27195805分機277、342、483、492、747，資訊規劃部：電話（02）27195805分機167、458、550、558。

正本：

證券商總分公司、各保管銀行、各證券投資信託事業、元大證券金融股份有限公司、環華證券金融股份有限公司

副本：

金融監督管理委員會證券期貨局、中華民國證券商業同業公會、中華民國信託業商業同業公會