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信託資金集合管理運用管理辦法第4條第1項第6款至第9款條文所定「金額」之認定疑義。（民國94年3月29日金管法字第0940054414號函）

主旨：

有關信託資金集合管理運用管理辦法第4條第1項第6款至第9款條文所定「金額」之認定疑義乙案，復如說明，請查照。

說明：

一、依 貴會94年2月3日中託業字第940067號函轉國泰世華銀行信託部94年1月21日094國世字第0023號函辦理。

二、查信託資金集合管理運用管理辦法第4條第1項第6款至第9款規定，旨在避免集合管理帳戶之投資風險過於集中，其風險分散係以投資當日「淨資產總價值」（第6、8、9款）或被投資公司「實收資本額」（第7款）之10％或20％為上限。

三、前揭各款之風險分散既以百分比為基準，所詢各款「金額」之認定，宜配合「淨資產總價值」及「實收資本額」分別考量，是除第7款所指之「金額」係指「面值金額」（即面值）外，其餘第6、8、9款所稱「金額」原則上係指「市值」。

四、為避免外界誤解，本會銀行局已錄案列為未來修正相關函令之參考。

正本：

中華民國信託業商業同業公會

副本：

行政院金融監督管理委員會銀行局