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為強化銀行委託會計師辦理防制洗錢及打擊資恐(AML/CFT)專案查核報告之獨立性,金融監督管理委員會函示委託辦理該查核之會計師,不得與委託辦理該AML/CFT機制諮詢輔導之會計師、會計師事務所及事務所之關係企業隸屬同一集團,並自辦理109年度AML/CFT專案查核開始適用。(民國109年6月17日金管銀法字第1090213326號函)

金融監督管理委員會   函
 
地址:220408新北市板橋區縣民大道2段7號18樓
承辦人:陳冠菁
電話:(02)89689631
傳真:(02)89691366
10666
台北市大安區復興南路一段237號3樓
受文者:中華民國信託業商業同業公會(代表人雷仲達先生)
發文日期:中華民國109年6月17日
發文字號:金管銀法字第1090213326號
速別:普通件
密等及解密條件或保密期限:
附件:
 

主旨:

為強化銀行委託會計師辦理防制洗錢及打擊資恐(AML/CFT)專案查核報告之獨立性,請轉知會(社)員機構依說明辦理。請查照。

說明:

一、依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第28條第2項規定,本會得請銀行業委託會計師依主管機關規定辦理AML/CFT機制專案查核。次依本會106年3月22日金管銀國字第10620000155號函,本國銀行、信用合作社、票券商及信託業委託會計師辦理AML/CFT機制專案查核,應於每年4月底前出具前一年度會計師專案查核報告報主管機關備查。
二、為強化上開專案查核之獨立性,金融機構委託辦理該查核之會計師,不得與金融機構委託辦理AML/CFT機制諮詢輔導之會計師、會計師事務所及事務所之關係企業隸屬同一集團,並自辦理109年度AML/CFT專案查核開始適用。

正本:

中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(代表人呂桔誠先生)、有限責任中華民國信用合作社聯合社(代表人麥勝剛先生)、中華民國票券金融商業同業公會、中華民國信託業商業同業公會(代表人雷仲達先生)

副本:

本會證券期貨局、檢查局、保險局、銀行局、社團法人中華民國會計師公會全國聯合會(代表人黃奕睿先生)


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